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关于做好2017年年终财务决算的通知
2017-11-15   审核人:

各部门、各单位:

为了全面、真实、准确地反映我校2017年度财务状况和收支情况,进一步加强决算管理工作,提高决算信息质量。现将我校2017年年终财务决算的有关事项通知如下:

一、基本要求

()各部门、各单位主要负责人、各项目负责人和会计人员要根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》及相关行业会计制度,认真做好本部门、本单位财务清理、决算工作,保证本部门、本单位的财务工作符合国家有关财经法规规定和要求。

()认真审查各项财务收支数据,保证收支有据、数据准确、内容完整;要及时清理收支账目、往来款项,核对各项拨、缴款项;凡属本年的收支,都要及时入账,不得瞒报、漏报收入,虚列支出,做到账实相符、账表相符、表表相符。凡瞒报、漏报、少缴、不缴应纳入学校的收入,一经发现,将按“小金库”论处。

()本年度财务决算编报范围包括南京工程学院(本级事业)、南京工程学院后勤集团、南京工程学院科技服务部、南京工程学院资产经营公司、南京工程学院教育发展基金会。

()收付及报销截止期限

1225日起,财务处不再签发转帐支票和异地汇款业务,以及停止办理各项现金收付业务。应列在2017年的各种收入和支出,各单位应于1225日前完成入账手续,不得延误。本年度开展服务社会经济活动,且有款项入账的单位(部门)应按照学校有关规定及时与财务处会计核算科核对数据,并于1225日前完成所有的收入结算工作。原则上已发生费用所取得的原始票据不得跨年度使用(不含报销截止日后取得的原始票据)

20171226日至2018110日在年终决算期间财务处不受理对外业务,2018111日开始恢复对外业务。

二、往来款及票据的核实清理工作

()各部门、各单位和个人(个人借款不含医药费借款),对于尚未结算的暂借款,应及时进行清理,不得拖至下一年度,否则对借款个人按«南京工程学院借款管理办法»的规定,从其工资中扣回。

()凡有借款的部门(单位)应在20171225日前归还,于2018年再办理借款业务。

()信息化建设与管理办公室应做好一卡通核对工作,提交校园卡年度圈存及消费总额表,于1231日前完成一卡通结算业务的全年数据核对并办理相关结算手续。

()凡从学校财务处领用收费票据的部门和单位,在1225日前将所收款项全部入账,将当年领用票据全部核销(含已领未用票据)

()科研项目预借发票,项目负责人应督促对方单位在1225日前付款至学校账户,若对方单位在规定期限不能付款的,由借用发票的项目负责人收回发票并到财务处办理缴销手续。若对方单位在规定期限内既不能付款,项目负责人又未能收回发票缴销的,财务处将冻结该项目负责人发票等额科研经费。

三、实物资产清查工作

学校设备、家具、教材和药品等实物管理部门,资产入帐时间截止日为20171220日。对于20171220日至20171231日未入帐的实物资产记入2018年度。

资产管理处及后勤管理处应做好各类固定资产、家具盘点工作,对于固定资产、家具盘盈、盘亏说明原因,提出处理意见,在1225日前将全年增减变动情况表报送财务处,并与财务处核对一致。

继续教育学院在20171225日前做好教材盘点工作,并报送财务处。

门诊部应对库存药品的数量、金额进行全面清查盘点,1225前将盘点的库存药品汇总表、药品入库年度汇总表、药品出库存年度汇总表(在职、离退休、学生按个人账户支付和统筹账户支付分别统计)、药品盘盈盘亏表及书面说明报送财务处,并与财务处核对一致。

四、项目资金结余与结转事项:

()常规运转经费年度预算用于保障各部门、各单位相关工作的正常运转,包括:201%251%两大类。考虑各部门、各单位的公务经费含往年结转余额,本年结余可结转至明年继续使用,此后不再结转下年使用。

()根据年度工作计划安排的年度性支出预算,原则上应于当年完成,年末结余不结转下年使用。包括:101%109%111%121%129%131%132%135%151%202%203%205%209%211%216%221%(院系除外)223%226%231%(院系除外)252%253%254%255%261%262%269%271%(研究院建设除外)291%等项目大类。如当年工作已完成,但款项需要跨年度支付的,需在1231日前向财务处提交款项延期支付申请,以便及时进行相关账务处理。

()根据专项文件安排或划拨,可跨年度使用的经费,包括:212%219%238%259%等项目大类,项目结余可以结转下年使用。

()代管经费、部门创收、外部赞助及其分配划拨形成的部门自主安排使用的经费,应及时办理年度结算,项目结余可以结转下年使用。包括:105%139%282%306%307%308%311%351%361%801%805%811%813%819%等项目大类。

()个人课题经费项目,应按课题研究期限使用经费,课题归口部门及个人应按管理办法及时办理课题的验收与结题结项工作。对用财政专项资金安排的课题经费项目,项目余额的结转以财政国库资金使用期限为准。包括:208%213%214%215%232%233%234%235%236%256%272%273%274%275%276%279%280%281%285%286%289%等项目大类。

()各类发展性项目及财政专项资金拨款项目,将按相应文件规定及财政国库资金使用要求对项目结余进行处理。包括:229%237%239%241%242%243%244%247%249%等项目大类。

()有明确执行期限的各类项目,执行期满时将按相应规定对项目结余额度进行处理,不再另行通知。

(注:101%表示财务项目号中以101开头的项目,以此类推。)

五、基本信息的报送

根据决算报表的填报要求,请下列部门于1231日前报送相关资料(需加盖部门公章):

()校长办公室报送学校概况资料;

()人事处报送教职工人数(年末时点数及年度变动数)

()教务处报送学生人数(年末时点数及年度变动数)

()资产管理处报送各类设备统计数据(年末时点数及年度变动数)

()后勤管理处报送各类房屋面积(年末时点数及年度变动数)

()图书馆报送各类图书数量及金额(年末时点数及年度变动数)

()继续教育学院报送成教、自考学生的招生、毕业生、年末在校生等数字。

六、其他事项

()各部门(单位)自1225日起不得再使用酬金发放系统,以免冻结指标,影响年终结转数据。已导入酬金系统尚未报销的酬金数据,项目负责人及相关经办人于1225日前配合做好清理工作以确保项目下无冻结支出数。2018111日起正常恢复使用酬金发放系统。

()校属各独立核算单位按照有关财务管理规定,做好年终财务决算工作。应上交学校的款项(如返还工资、资源占用费、上缴投资收益等),于1225日前及时上交学校财务,不得拖欠或滞纳。

后勤集团与20171220日前与学校财务处清理核对往来,并与2017110前报送学校财务处后勤集团年度财务报表。

(三)财政专项资金年终会被暂时上交国库,经省财政厅国库处审核后,部分不符合省财政结转要求的资金将被收回,其他资金预计次年二月底重新下放并恢复使用。因此使用上年结转的财政专项资金项目及校内发展性项目报销的项目负责人,请将报销暂缓到寒假结束后。(此类项目包括:2_ _1%,另有少量2_ _3%243%等)

各部门、各单位应高度重视财务决算工作,按照通知的要求做好各项相关的工作。

财务决算总联系人:孙肇江;联系电话:86118156

财务决算具体事项联系人

1.暂借款清理

联系人:王升华,联系电话:86118817

陈倩倩,联系电话:86118161

2.实物资产清查

联系人:王升华,联系电话:86118817

王娇,联系电话:86118817

2.专项资金清理

联系人:雷拥军,联系电话:86118157

谭文婷,联系电话:86118157

4.基本数字报送

联系人:谭文婷,联系电话:86118157

5.收费票据核销

联系人:陈松林;联系电话:86118163

6.独立核算单位年终清理、决算

联系人:陈野;联系电话:86118159

财务处

20171115

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